Seguro Unit Link con valor de rescate diferido y su exclusión del Impuesto de Patrimonio.

Recientemente la aseguradora luxemburguesa Lombard International Assurance ha publicado este artículo en Fundspeople en el que explica que la Dirección General de Tributos española ha respondido favorablemente hace unos meses a las consultas vinculantes (V3070-17V2516-17) en las que se planteaba la posibilidad de evitar el Impuesto de Patrimonio para las pólizas unit linked sin derecho de rescate durante un periodo determinado de tiempo. Obviamente esta novedad es tremendamente importante para aquellas personas que residen en comunidades autónomas que no están bonificando, o dejen de bonificar en el futuro, dicho Impuesto de Patrimonio.

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En las citadas consultas vinculantes la D. G de Tributos confirma que durante el tiempo en el que el tomador del seguro establezca voluntariamente su renuncia explícita a rescatar su dinero, ese importe no tributará en su cálculo del Impuesto de Patrimonio. Es decir, que se acabó lo de tributar inevitable e indefinidamente por un dinero que ya ha tributado en el pasado y del cual no se va a hacer uso y disfrute en el presente.

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El seguro de ahorro Unit Linked luxemburgués es además un vehículo de inversión versátil y económico como ninguno, ya que permite incluír en la cartera cualquier fondo del mundo, esté o no registrado para su comercialización en España. Este hecho por sí sólo ya justifica la creación del vehículo, como hemos explicado enFondos de Inversión: Aún hay clases, pero si le añadimos además el ahorro que supone en el impuesto de patrimonio durante los años en los que no se vaya a hacer uso de ese dinero, y la seguridad jurídica y bancaria de Luxemburgo, la conveniencia de tener un Unit Linked personal/familiar se convierte en necesidad para aquellos que dispongan de al menos 250.000 euros. La D. G. de Tributos lo podría decir más alto, pero no más claro.

  1. El problema con los Unit Linked era que venían predeterminados y no se podía escoger libremente los fondos que los componían sino que solo se podía escoger subfondos de un fondos paraguas. No se si continuará siendo así. Si esto ha cambiado me gustaría que lo expusieran en otro artículo, gracias

    Fer 23/04/2018
    • Ese es el problema de muchos Unit Linked que se comercializan en España, que la aseguradora obliga a invertir al vehículo y su propietario en su cesta de productos o en la de sus partners con los que tiene acuertdos de comercialización, para que al final todo que de en su casa. No es una limitación del vehículo en sí, sino de quienes lo comercializan, que imponen sus criterios comerciales.
      Por ello nosotros preferimos el seguro luxemburgués con un aseguradora y unos gestores que no obligan a nada. Estos Unit Linked pueden invertir libremente en cualquier activo del mundo mundial sin restricciones. Esa es la principal virtud, diferir las plusvalías invirtiendo con absoluta libertad en cualquier activo, esté o no registrado en España para su comercialización y lo vendan o no los bancos españoles.
      Salud!

      Gurus Mundi 23/04/2018

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